Денежный поток: что это такое?

Денежный поток (от англ. cash flow) — это движение денег в бизнесе: сколько поступило, сколько ушло, сколько осталось. Это не прибыль, а реальные деньги на счету.

Зачем он важен?

• Показывает, может ли компания платить по счетам
• Помогает планировать инвестиции
• Выявляет сезонные колебания

На что обратить внимание

• Операционный vs инвестиционный. Основной поток должен быть положительным
• Временные задержки. Выручка есть, а денег нет, если клиенты не платят вовремя
• Прогнозирование. Даже прибыльная компания может обанкротиться из-за отрицательного cash flow